1 Bilan [État de la situation financière]      
           
  1.1 Actifs      
           
      Références Ventilation dans le tableau Valeur comptable
          Annexe V. Partie 1.27
          0010
  0010 Trésorerie, comptes à vue auprès de banques centrales et autres dépôts à vue IAS 1.54 (i)    
  0020 Fonds en caisse Annexe V. Partie 2.1    
  0030 Comptes à vue auprès de banques centrales Annexe V. Partie 2.2    
  0040 Autres dépôts à vue Annexe V. Partie 2.3 5  
  0050 Actifs financiers détenus à des fins de négociation  IFRS 9. Annexe A    
  0060 Dérivés IFRS 9. Annexe A 10  
  0070 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
  0080 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
  0090 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
  0096 Actifs financiers détenus à des fins autres que de négociation obligatoirement évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4 4  
  0097 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
  0098 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
  0099 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
  0100 Actifs financiers désignés comme évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.5 4  
  0120 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
  0130 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
  0141 Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A 4  
  0142 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 4  
  0143 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
  0144 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
  0181 Actifs financiers au coût amorti IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2 4  
  0182 Titres de créance Annexe V. Partie 1.31 4  
  0183 Prêts et avances Annexe V. Partie 1.32 4  
  0240 Dérivés – Comptabilité de couverture IFRS 9.6.2.1; Annexe V. Partie 1.22 11  
  0250 Variations de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8    
  0260 Participations dans des filiales, des coentreprises et des entreprises associées IAS 1.54(e); Annexe V. Partie 1.21, Partie 2.4 40  
  0270 Immobilisations corporelles      
  0280 Immobilisations corporelles IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a) 21. 42  
  0290 Immeubles de placement  IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48 21. 42  
  0300 Immobilisations incorporelles IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)    
  0310 Goodwill IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)    
  0320 Autres immobilisations incorporelles IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a) 21. 42  
  0330 Actifs d'impôt  IAS 1.54(n-o)    
  0340 Actifs d'impôt exigible IAS 1.54(n); IAS 12.5    
  0350 Actifs d'impôt différé  IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)    
  0360 Autres actifs  Annexe V. Partie 2.5    
  0370 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Annexe V. Partie 2.7    
  0380 TOTAL ACTIFS IAS 1.9(a), IG 6    
    Références Ventilation dans le tableau Valeur comptable
        0010
0010 Capital IAS 1.54(r), BAD art 22 46  
0020 Capital libéré IAS 1.78(e)    
0030 Capital appelé non versé Annexe V. Partie 2.14    
0040 Prime d'émission IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124) 46  
0050 Instruments de capitaux propres émis autres que le capital Annexe V. Partie 2.18-19 46  
0060 Composante capitaux propres d'instruments financiers composés IAS 32.28-29; Annexe V. Partie 2.18    
0070 Autres instruments de capitaux propres émis Annexe V. Partie 2.19    
0080 Autres capitaux propres IFRS 2.10; Annexe V. Partie 2.20    
0090 Autres éléments du résultat global cumulés CRR art 4(1)(100) 46  
0095 Éléments qui ne seront pas reclassés en résultat IAS 1.82A(a)    
0100 Immobilisations corporelles IAS 16.39-41    
0110 Immobilisations incorporelles IAS 38.85-87    
0120 Profits et (-) pertes actuariels sur régimes de pension à prestations définies IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)    
0122 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    
0124 Part d'autres produits et charges comptabilisés de participations dans des filiales, coentreprises et entreprises associées IAS 1.IG6; IAS 28.10    
0320 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Annexe V. Partie 2.21    
0330 Inefficacité des couvertures de juste valeur pour les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Annexe V. Partie 2.22    
0340 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [élément couvert] IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Annexe V. Partie 2.22    
0350 Variations de la juste valeur des instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global [instrument de couverture] IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Annexe V. Partie 2.57    
0360 Variations de la juste valeur des passifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat imputables à des variations de leur risque de crédit  IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Annexe V. Partie 2.23    
0128 Éléments pouvant être reclassés en résultat IAS 1.82A(a) (ii)    
0130 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger [partie efficace] IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), 24E(a); Annexe V. Partie 2.24    
0140 Conversion de monnaies étrangères  IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49    
0150 Dérivés de couverture. Réserve de couverture de flux de trésorerie [partie efficace] IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Annexe V. Partie 2.25    
0155 Variations de la juste valeur des instruments de créance évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Annexe V. Partie 2.26    
0165 Instruments de couverture [éléments non désignés]  IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Annexe V. Partie 2.60    
0170 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente IFRS 5.38, IG Exemple 12    

Mise à jour le 9 Octobre 2024

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